Как в бухучете отразить безвозмездную аренду помещения?
Добрый день!
Мы пользуемся офисным помещением по договору безвозмездного пользования, Собственники - физические лица, являющиеся учредителями нашей организации (ОСНО). Сумма аренды включается в налогооблагаемую прибыль по рыночной цене, оценка произведена независимым оценщиком. Однако отражаю только в декларации как внереализационный доход, а в учете как ПНО исчисляю сам налог. Проводка 99.02 - 68.04. Через счета затрат не провожу, так как в этом случае налогооблагаемая база будет занижена, это же безвозмездное получение, налоговую базу не должно уменьшать
Понимаю, что что-то не так. Подскажите как правильно проводками. Вопрос удалён модератором.
Спасибо всем!
Мы пользуемся офисным помещением по договору безвозмездного пользования, Собственники - физические лица, являющиеся учредителями нашей организации (ОСНО). Сумма аренды включается в налогооблагаемую прибыль по рыночной цене, оценка произведена независимым оценщиком. Однако отражаю только в декларации как внереализационный доход, а в учете как ПНО исчисляю сам налог. Проводка 99.02 - 68.04. Через счета затрат не провожу, так как в этом случае налогооблагаемая база будет занижена, это же безвозмездное получение, налоговую базу не должно уменьшать
Понимаю, что что-то не так. Подскажите как правильно проводками. Вопрос удалён модератором.
Спасибо всем!
Comments
-
Добрый день! Вас интересует работа в программе? В таком случае укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
1С:Предприятие 8.3 , Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0
-
ПБУ 18/02 вы используете?Цитата: Подскажите как правильно проводками и каким документов в 1С отразить данную операцию.Вам надо отразить доход только в НУ?
Делайте Операцию вручную По кредиту 91.01 сумма НУ КТ и сумма ПР КТ с минусом.
Аналитику правильно вы берите для 91, чтобы декларация сама заполнилась. -
Спасибо за ответ. Я не знаю как правильно отразить, только в НУ или и в БУ тоже. Пока я делаю одну проводку по начислению налога, чтобы не занижать. В декларации вручную проставляю сумму дохода во внереализационных доходах. В учете никак не отражается доход по безвозмездной аренде, ни в налоговом, ни в бухгалтерском.
-
Цитата: В учете никак не отражается доход по безвозмездной аренде,Вы аналитику счета 91.01 заполнили?
-
Цитата: Вам надо отразить доход только в НУ?Да я не знаю как это отражается только в НУ, или и в БУ тоже. Я и прошу разьяснить как и какими проводками. И заодно как в 1С. Это так отредактировали мой вопрос про 1СЦитата: Делайте Операцию вручную По кредиту 91.01 сумма НУ КТ и сумма ПР КТ с минусом.Аналитику правильно вы берите для 91, чтобы декларация сама заполнилась.Что такое ПР ? И какую правильную аналитику нужно выбирать?
Если можно подробно разъяснить все от и до. Должно ли это отражаться в БУ
Спасибо большое -
Цитата: Это так отредактировали мой вопрос про 1СДобрый день!
Ваш вопрос был первоначально определен в программный раздел по причине того, что Вы в первом сообщении задаете вопрос о документах в программе.Цитата: каким документов в 1С отразить данную операцию.Цитата: Я и прошу разьяснить как и какими проводками. И заодно как в 1С.Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Для вопросов о методологии бухгалтерского учета и о регламенте операций в программе предусмотрены разные разделы форума. Поэтому основной вопрос (о бухгалтерском учете) остается в теме. Тему переношу в раздел "Бухучет".
Прошу в этой теме обсуждать вопрос в рамках раздела "Бухучет". Марина _Новосибирск, для обсуждения вопроса о регламенте операций в программе создайте, пожалуйста, отдельную новую тему после получения ответов в этой теме. В новой теме для удобства отвечающих не забудьте, пожалуйста, поставить ссылку на это обсуждение.
